分类：财税知识
公司仓库一盘，存货少了、多了都是麻烦事。盘亏了，会计上要进「待处理财产损溢」，增值税还要分情况：管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质，进项税额必须转出；自然灾害损失不用转。企业所得税上，盘亏属资产损失，留存备查齐全就能税前扣除。盘盈不用交增值税，但要计入收入交所得税。本文把盘亏盘盈的账务和税务一次讲清。
公司采购的货已经到库、发票却还没寄到，月底这笔账怎么做？很多财务干脆不入账、等发票，结果账实不符、成本晚确认。正确做法是月底先按不含税合同价暂估入账，次月冲回再按发票重记；进项税必须等拿到合规发票才能抵扣，企业所得税也认准税前扣除凭证。本文把暂估入库的做账流程、进项税抵扣时点、税前扣除规则一次讲清。
老板花几十万把办公室、厂房装修了一遍，钱花出去了，这笔钱能不能税前一次性扣，很多人心里没底。装修费不是普通费用，税法有它的规矩：有的要并入房产原值慢慢提折旧，有的要作为长期待摊费用分期摊销，只有日常小修小补才能当期扣除。本文把装修费的入账方式和摊销年限一次讲清，附发票要求和凭证清单，帮老板把这笔钱合规抵税。
发票上有个备注栏，很多人当它可有可无，随手就空着了。但有几类发票，备注栏是强制的——建筑服务、货物运输、销售不动产、差额征税，空着或填错，这张票就不能抵扣、不能税前扣除。本文把必须填备注栏的发票一次列清，讲透格式要求和没填的后果，再给一套自查补救的办法。
公司收了钱，客户却没要发票，这笔钱到底要不要交税？不少老板有个误会，觉得没开票就等于不用报税。其实纳税义务看的是销售行为本身，不看有没有开票——只要货发了、款收了，收入就成立，增值税、企业所得税一分不能少。长期隐瞒未开票收入，一旦被查就是补税、罚款加滞纳金。本文讲清未开票收入该怎么报、后期补开票怎么冲、有哪些坑别踩。
公司被罚了钱，老板最想知道这笔钱在算所得税时能不能扣掉。答案分两种情况：税收滞纳金、行政罚款和罚金，一律不能税前扣除；经营性的违约金、赔偿金，只要有合同和合法凭证就能扣。本文把这三类钱逐一拆开，讲清楚能不能扣、凭证要什么、账怎么做，帮你少踩坑。
公司对外投资，分回的股息红利要不要交税？居民企业之间直接投资的分红基本免税，但持有上市公司股票不足12个月的要缴；个人股东分红按20%缴个税。本文讲清企业和个人两种身份取得分红的税务处理，以及老板从公司拿钱，分红和工资哪种更省税，帮你把这道账算明白。
公司收了客户一笔押金或保证金，到底算不算收入、要不要交税？押金在退还前属于负债，不算收入，一般也不用交增值税。可一旦逾期不退、被公司没收，性质就变了，要转入收入，同时补缴增值税和企业所得税。这篇文章把押金、保证金的增值税处理、企业所得税处理和账务操作一次讲清，附决策流程图和税费对照表。
公司把自产产品送给客户、发给员工当福利，税务上很可能被认定为视同销售，要按正常销售交增值税，企业所得税也要确认收入，发给员工的还要并入工资代扣个税。很多老板觉得没收到钱就不用交税，这是最常见的误区。这篇文章把视同销售的情形、增值税和企业所得税各怎么算、发票怎么开一次讲清楚，文末还附了三张对照图。
公司买商标、专利、软件著作权，账上不能一笔费用冲掉，要按无形资产入账、分期摊销。外购的按买价加相关税费入账，自研的按开发阶段支出资本化入账；摊销年限税法最低10年、外购软件最短可2年，摊销额能税前扣除，自研形成的还能叠加研发加计扣除。这篇把无形资产的入账、摊销、抵税一次讲清。