超1.1亿人已获个税退税！2026年个税汇算清缴倒计时19天，这些细节让你多退一笔

编者按：每年6月，百宜财税都会收到大量关于个税汇算清缴的咨询——"我该补税还是退税""专项附加扣除还有哪些能填""奖金单独计税还是合并计税更划算""为什么我同事退了税我却要补缴"。2026年的个税汇算有个明显变化：退税规模比去年增长了超过17%，说明政策红利在持续释放，但同时也意味着很多纳税人还没有用足政策。今天就把汇算清缴的关键细节一次性讲清楚。

目录

1. 2025年度个税汇算清缴：这些基本概念要先搞懂
2. 专项附加扣除全盘点：7个项目一个都不能漏
3. 年终奖计税方式怎么选？单独计税vs合并计税哪个更划算
4. 退税金额变大的3个隐藏技巧
5. 哪些情况需要补税？如何合法降低补税金额
6. 6月30日前必做的3件事
7. FAQ常见问题

2025年度个税汇算清缴：这些基本概念要先搞懂

什么是年度汇算

年度汇算简单说就是"多退少补"——把你2025年全年预缴的个税和实际应缴的个税做个清算。预缴多了就退税，预缴少了就补税。

哪些人需要办理

根据国家税务总局的规定，以下三类人群需要办理年度汇算：

• 预缴税额大于应纳税额——需要申请退税的纳税人
• 预缴税额小于应纳税额——需要补税的纳税人（补税额超过400元的）
• 因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务——造成少申报或者未申报综合所得的纳税人

简单来说，如果你在2025年有以下情况之一，就更应该主动办理汇算：换了工作、有劳务报酬或稿酬收入、有未填报的专项附加扣除、有符合条件的捐赠支出等。

2025年度收入与税率

应纳税所得额 = 全年综合所得收入额 - 60,000元（基本减除费用）- 专项扣除（三险一金）- 专项附加扣除 - 依法确定的其他扣除

专项附加扣除全盘点：7个项目一个都不能漏

2025年度个税汇算中，专项附加扣除共有7项。很多纳税人退税少的根本原因，就是漏填了其中一项或几项。百宜财税作为深耕无锡的无锡公司注册服务企业，建议您逐项核对：

最容易漏填的项目

大病医疗。这是年度汇算时最容易忽略的项目。2025年度的医保目录范围内个人自付金额（注意是医保范围内的费用，不是全部自费）超过15,000元的部分，可以在80,000元限额内据实扣除。查询方式：登录"国家医保服务平台"APP，在"年度费用汇总查询"中查看"符合大病医疗个税抵扣政策金额"。

继续教育。如果你在2025年取得了国家职业资格证书（如注册会计师、税务师、法律职业资格等），可以在取得证书的当年享受3,600元定额扣除。很多职场人考了证却不知道可以扣除，白白损失一笔退税。

住房租金。如果你在工作城市没有自有住房，且每月租房居住，即使没有租房发票，也可以享受住房租金专项附加扣除。无锡属于江苏省地级市，扣除标准为每月1,100元。夫妻双方在同一城市工作的，只能由一方扣除。

年终奖计税方式怎么选？单独计税vs合并计税哪个更划算

全年一次性奖金（俗称年终奖）的计税方式，是影响退税金额的关键因素之一。优惠政策延续到2027年底，2025年度仍然可以选择单独计税或并入综合所得合并计税。

两种计税方式的区别

单独计税：年终奖金额除以12个月，按照月度税率表确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税，不计入综合所得。

合并计税：年终奖并入全年综合所得，一并按年度税率表计算应纳税额。

选择建议

• 如果全年工资收入较低（应纳税所得额为负数或税率档位低），合并计税可能更划算
• 如果全年工资收入较高（税率档位在20%及以上），单独计税通常更有利
• 应纳税所得额在临界点附近（如14.4万、30万、42万等），建议在个税APP中两种方式都试算对比

个税APP支持"一键对比"功能，在汇算申报页面选择年终奖计税方式时，系统会自动显示两种方式下的应纳税额和应退/应补金额，选择对自己有利的方式即可。

退税金额变大的3个隐藏技巧

技巧一：检查是否有漏填的专项附加扣除

这是最基础也是最容易出效果的一步。很多纳税人在年初没有及时填报专项附加扣除信息，导致全年按"无扣除"的标准预扣了税款。汇算时补充填报后，之前多扣的税款就会退回。

特别提醒：2025年度中途换工作的纳税人，新单位可能没有延续老单位的扣除信息，需要自己在个税APP中补充填报。

技巧二：商业健康险和税延养老保险别忘了填报

如果你购买了符合规定的商业健康保险产品（保单上有"税优识别码"），每年可以享受最高2,400元的税前扣除。购买税延养老保险的纳税人，每月最高可扣除当月工资薪金收入的6%或1,000元（孰低原则）。这些扣除项目需要在个税APP的"其他扣除项目"中单独填报。

技巧三：公益慈善捐赠支出可以扣除

2025年度通过符合条件的公益慈善组织进行的捐赠支出，在应纳税所得额30%以内的部分，可以税前扣除。如果您有相关的捐赠票据，记得在汇算时填报。很多纳税人做了公益捐赠却忘了在个税申报中扣除，这笔退税不领就浪费了。

哪些情况需要补税？如何降低补税金额

需要补税的常见情形

• 多处取得工资薪金收入——同时受雇于两家以上单位，每处都扣除了6万元基本减除费用
• 有劳务报酬、稿酬收入——预扣率低于综合所得适用税率
• 年度中间换工作——新单位从零开始累计预扣，导致全年预扣税款少于应缴税款
• 年终奖从单独计税变更为合并计税后应纳税额增加

如何合法降低补税金额

如果计算结果显示需要补税，先别着急。检查以下几项：

1. 补充填报专项附加扣除——这是最直接的方式，补填一项可能就让补税变退税
2. 切换年终奖计税方式——试试单独计税和合并计税哪种更有利
3. 确认是否有遗漏的扣除项目——商业健康险、捐赠支出等
4. 检查是否有代扣不准确的情况——如果发现某处收入并非您实际所得，可以发起异议申诉

需要特别说明的是，如果汇算结果显示需要补税，且补税金额超过400元，应当依法及时补缴。逾期未补缴的，税务部门会加收滞纳金并可能影响个人信用记录。

6月30日前必做的3件事

距离2025年度个税汇算清缴截止日（6月30日）仅剩19天，无论您是退税还是补税，以下3件事建议尽快完成：

第一件事：登录个税APP完成申报

打开个人所得税APP，点击"2025年度综合所得年度汇算"，系统会自动预填您的收入和扣除信息。核对无误后提交即可。需要注意的是，预填数据来源于扣缴义务人的申报记录，如果发现某笔收入并非您实际所得，或者金额有误，先与支付单位核实后再做处理。

第二件事：申请退税或办理补税

申报完成后，如果系统显示有退税，点击"申请退税"并绑定本人银行卡即可。退税到账时间通常在提交后1-2周内，最快3个工作日。

如果需要补税，请在6月30日前通过APP直接缴款。可以选择银联卡、支付宝、微信等多种支付方式。

第三件事：检查关联的银行账户信息

退税款项会退到您在个税APP中绑定的银行账户。如果绑定的银行卡已注销、挂失或长期未使用，建议及时更新。退税款退回失败后，税务部门会通过短信通知，届时需要在APP中重新提交退税申请。

FAQ常见问题

Q：汇算显示需要补税，但是忘记补了会怎样？

6月30日之后仍未补缴税款的，税务部门将从7月1日起按日加收万分之五的滞纳金。长期未补缴的，可能影响个人纳税信用记录。

Q：2025年换了3次工作，汇算是不是很麻烦？

个税APP会自动汇总您全年的收入和扣除数据，不需要自己逐家单位去算。更换工作次数较多的纳税人，主要注意检查每段工作期间的专项附加扣除是否都已正确填报。

Q：我已经在个税APP上申报了，但发现漏填了一项扣除，能改吗？

可以。在6月30日之前，如果已申报但未完成退税或补税，可以直接作废原申报记录重新申报。如果已完成退税或补税，可以发起"更正申报"补充填报相关信息。

Q：公司把我的收入报高了，怎么办？

先与公司财务核实。如果确实存在申报错误，可以要求公司进行更正申报。如果公司不配合更正，可以在个税APP中对这笔收入发起"异议申诉"。

Q：我是个自由职业者，年收入不到6万，还需要汇算吗？

年收入不超过6万元的纳税人，原则上不需要办理汇算清缴。但如果平时有被预扣过个税（比如平台代扣代缴的劳务报酬个税），建议您主动办理汇算申请退税。

Q：父母年满60周岁，但兄弟姐妹比较多，赡养老人扣除怎么分配？

赡养老人专项附加扣除的总额为每月3,000元。非独生子女的，兄弟姐妹之间可以协商分摊，每人分摊额度不超过每月1,500元。可以平均分摊、约定分摊或由老人指定分摊。建议家庭内部协商确定最有利的分配方式。

个税汇算清缴倒计时19天！如果您对个税申报有任何疑问，或者需要企业整体的财税合规指导，欢迎拨打免费咨询热线：400-005-1599，无锡商标注册百宜集团的专业团队为您提供一站式财税解决方案。